Financiën

Onderstaand geven wij inzicht in het verloop van de reserves en de voorzieningen. Hierbij baseren wij ons op eerdere besluitvorming. In de geprognosticeerde balans (zie bij het onderdeel Financiële positie – Meerjarenperspectief) voegen wij t.b.v. de berekening van de financiële kengetallen ook nog de verwachte begrotingsresultaten 2021-2025 toe aan de algemene reserve.

In de tabel hebben we naast de genomen besluiten met betrekking tot reserves ook de te verwachten claims (toevoegingen en onttrekkingen) verwerkt.

Toelichting:   

Algemene reserve
2022:
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in de Rivierenbuurt Terneuzen, € 39.000;
• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode voor de basisschool in Hoek,
  € 20.500;
• (gedeeltelijke) dekking voor kosten twee combinatiefunctionarissen (sportakkoord), € 35.000;
• dekking voor 2e fase stadsboerderij, € 18.750;
• dekking voor de proef schuldhulpverlening, € 40.000;
• dekking voor de nieuwe samenwerkingsovereenkomst met buurtbemiddeling, € 15.350.

Toevoegingen

• bijdrage van de gebruikers in de basisschool in Hoek als gevolg van bouwen volgens ENG-norm,          € 222.000;
• bijdrage van de gebruikers in de basisschool in de rivierenbuurt Terneuzen als gevolg van bouwen volgens ENG-norm, € 284.000.
• dividend GBE Aqua BV (Evides), € 139.000.
  GBE Aqua BV is voor 50% aandeelhouder in Evides. De gemeente Terneuzen is via GBE Aqua BV voor 7,35% aandeelhouder in Evides. Bij het besluit tot oprichten van GBE Aqua BV is berekend welk jaarlijks dividend de gemeenten ontvangen. Voor Terneuzen is dit € 139.000 in 2022 oplopend naar € 716.000 in 2027. In de gemeente is jaren geleden het beleid vastgesteld dat (incidentele) voordelen onderuitputting kapitaallasten, verkoop gronden en gebouwen en dividend ten gunste komen van de algemene reserve. Dit ter versterking van de financiële positie van de gemeente Terneuzen.  Volgens dit beleid voegen wij de geraamde dividenden 2022 t/m 2025 in deze begroting direct toe aan de Algemene reserve.

2023:
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in de rivierenbuurt Terneuzen, € 39.000;
• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode voor de basisschool in Hoek,
  € 20.500;
• dekking voor het begrotingstekort, € 413.000;
• dekking voor de proef schuldhulpverlening, € 90.000;
• dekking voor de nieuwe samenwerkingsovereenkomst met buurtbemiddeling, € 15.350.

Toevoegingen

• dividend GBE Aqua BV (Evides), € 295.000. Voor verdere informatie verwijzen we naar de toelichting bij toevoegingen 2022.
  

2024:
Onttrekkingen

• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in de Rivierenbuurt Terneuzen, € 40.000;
• dekking voor sloopkosten en asbestsanering van de basisschool de Hille, Meerpaal, het Rivierenhuis en de gymzaal aan de Merwedelaan, € 301.000;
• dekking voor de afwaardering van de boekwaardes op basisschool de Hille, Meerpaal, het Rivierenhuis en de gymzaal aan de Merwedelaan, € 870.000;
• dekking voor kosten van tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de basisschool in Hoek, € 8.000;
• dekking voor de afwaardering van de boekwaarde op de basisschool in Hoek, € 497.000;
• dekking voor de sloopkosten en asbestsanering van de basisschool in Hoek, € 470.000.

Toevoegingen

• verkoop bouwgrond op de vrijkomende locatie van de huidige basisschool in Hoek,       € 500.000;
• verkoop bouwgrond op de vrijkomende locatie van de huidige basisscholen in de rivierenbuurt Terneuzen, € 240.000.
• dividend GBE Aqua BV (Evides), € 329.000. Voor verdere informatie verwijzen we naar de toelichting bij toevoegingen 2022.

2025:
Onttrekkingen

• geen

Toevoegingen

• dividend GBE Aqua BV (Evides), € 580.000. Voor verdere informatie verwijzen we naar de toelichting bij toevoegingen 2022.

Reserve onderhoud gebouwen
Toevoegingen
In de jaren 2022 tot en met 2025 verwachten we een overschot op het budget voor onderhoud gebouwen. We voegen dit overschot toe aan de reserve onderhoud gebouwen om toekomstige tekorten op te vangen.

Reserve bevolkingskrimp
Onttrekkingen
Van het Rijk ontvingen we over de jaren 2016 tot en met 2020 een decentralisatie-uitkering (DU) bevolkingsdaling van € 395.667 per jaar. Bij de Septembercirculaire 2020 Gemeentefonds is deze DU met een jaar (2021) verlengd. Op 31 mei 2018 besloot de gemeenteraad met ingang van 2018 € 45.000 van deze uitkering aan het sectorbureau beschikbaar te stellen ten behoeve van het grensinfopunt, voor een periode van 5 jaar (2018 tot en met 2022). Deze uitgave dekken we door onttrekking van dit bedrag aan de reserve bevolkingskrimp.

Reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut
Toevoegingen
Vanaf 2022 hevelen we € 200.000 budget over vanuit de exploitatie naar de reserve kapitaallasten
investeringen met economisch nut. Volgens het BBV (besluit begroting en verantwoording) moeten
wij de kosten van aanschaf van (rol)containers activeren.

Onttrekkingen
In 2022 onttrekken we € 292.183, in 2023 € 312.183, in 2024 € 332.183 en in 2025 € 350.301 voor dekking van de kapitaallasten van diverse investeringen met economisch nut.

Reserve Sociaal Domein
Toevoegingen

• Door het vaststellen van de uitvoeringsafspraken, de toekenning van de regiodeal en de voorwaarden aan de regiodeal wijzigt de oorspronkelijke begroting van de startgroepen. Als gevolg daarvan voegen we in 2022 het overschot van € 100.900 toe van de subsidie startgroepen zoals is besloten bij de jaarrekening 2020.
• In de jaren 2022 tot en met 2025 voegen we elk jaar € 2.285 toe aan de reserve. Dit betreft de suppletie uitkering (SU) Integratie sociaal domein die we van het Rijk ontvangen.
• Van de compensatiemiddelen die we van het Rijk ontvangen voor jeugdhulp voegen we jaarlijks een deel toe aan de reserve Sociaal Domein. In 2022 voegen we € 2.165.000 toe, in 2023 € 506.000, in 2024 € 951.000 en in 2025 € 1.673.000.

Onttrekkingen

• Door het vaststellen van de uitvoeringsafspraken, de toekenning van de regiodeal en de voorwaarden aan de regiodeal wijzigt de oorspronkelijke begroting van de startgroepen. Als gevolg daarvan onttrekken we in 2023 het tekort met betrekking tot de subsidie startgroepen zoals is besloten bij de jaarrekening 2020. Over de jaren 2019 tot en met 2023 hebben we per saldo een overschot op de subsidie startgroepen van  € 268.800.

Reserve ruimen graven voor 1/1/2017
Onttrekkingen

Vanaf 2022 onttrekken we middelen aan de reserve om de salariskosten van het project begraafplaatsen te dekken. In 2022 betreft dit € 101.485, in 2023 € 136.622, in 2024
€ 139.719 en in 2025 € 142.509.

Reserve kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut
Onttrekkingen
In de jaren 2022 tot en met 2025 onttrekken we € 54.834 per jaar voor dekking van de kapitaallasten van diverse investeringen met maatschappelijk nut.

Reserve budgetoverhevelingen
Onttrekkingen

•  In 2022 onttrekken we € 70.000 aan de reserve voor de proef schuldhulpverlening. Bij de 7e perioderapportage 2021 voegen we € 70.000 aan de reserve budgetoverhevelingen toe. Dit is het overschot 2021 op schuldhulpverlening. We hevelen het overschot over van 2021 naar 2022 via de reserve budgetoverhevelingen.
• In de jaren 2022 tot en met 2025 onttrekken we middelen aan de reserve budgetoverhevelingen om de kosten van de nieuwe wet inburgering te dekken. In 2022 betreft dit € 64.000, in 2023 tot en met 2025 € 47.000 per jaar.

Toelichting:

Voorziening pensioenuitkeringen APPA
De toevoegingen betreffen jaarlijks opgebouwde pensioenrechten en backserviceverplichtingen. Daarnaast betreft het onttrekking voor uitbetaling pensioenen.

Voorziening wachtgelduitkeringen APPA
De onttrekkingen betreffen de uitkeringen voor wachtgeld.

Voorzieningen promotionele activiteiten markten
Naast de in het overzicht zichtbare voorzieningen zijn er voorzieningen voor promotionele activiteiten markten Axel, Terneuzen centrum, Terneuzen Zuidpolder en Sas van Gent. In deze voorzieningen komt 15% van de marktgelden. Dit betalen wij door aan de Stichting Reklamefonds Zeeuws-Vlaamse Markten. Omdat we de bedragen afronden op € 1.000 zijn deze niet bij alle markten zichtbaar in bovenstaand overzicht,.

Voorziening begraafrechten
De onttrekkingen betreft kosten voor het ruimen van graven uitgegeven voor 1 januari 2017. Daarnaast verwerken we op deze voorziening schommelingen (tekorten en overschotten) op de exploitatie begraafplaatsen. Overschotten op de exploitatie voegen we toe aan de voorziening. Tekorten op de exploitatie onttrekken we aan de voorziening.

Risicovoorziening precariobelasting
Tot en met 2021 doteren we een bedrag van € 1.028.000 aan deze voorziening. Dit betreft een raming van het bestreden bedrag van een belastingplichtige.

Voorziening ruimen graven na 1 januari 2017
Deze voorziening vormen we door toevoeging van € 265 per begraving.